2025년 귀속 · 카드 소득공제
연말정산, 남은 10~12월에 얼마를 더 써야 할까
한 줄 요약 총급여와 1~9월 카드 사용액으로 25% 기준선, 연말 예상 공제액, 10~12월 체크카드·전통시장·대중교통 전환 효과를 계산합니다.
총급여와 1~9월 카드 사용액만 넣으면 25% 기준선, 예상 공제액, 남은 3개월 체크카드 전환 효과를 바로 계산합니다.
한 줄 답: 총급여의 25%를 넘긴 사용액부터 공제됩니다. 같은 지출이면 신용카드 15%보다 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%가 환급액을 키웁니다.
0만원
예상 절감 세액 0원 · 총 사용액 0원
값을 입력하면 기준선까지 남은 금액을 계산합니다.
안내: 이 계산 결과는 세무 자문이 아닙니다. 2025년 귀속 규정을 바탕으로 한 추정치이며, 실제 공제·환급액은 회사 원천징수 결과와 국세청 안내가 기준입니다.
결과를 읽는 네 가지 순서
1. 기준선을 먼저 본다
총급여의 25%를 넘지 못하면 카드 사용액은 전혀 공제되지 않습니다. 남은 금액이 크다면 12월까지 고정 지출을 카드로 모으는 편이 낫습니다.
2. 초과분은 신용카드에서 먼저 빠진다
국세청 방식대로 25% 기준선은 신용카드 사용액에서 먼저 차감합니다. 그래서 체크카드로 바꾸는 효과는 기준선을 넘긴 뒤에 커집니다.
3. 한도는 따로 계산한다
기본 한도(총급여 구간별 200~300만원)와 전통시장·대중교통 추가 한도는 별개입니다. 기본 한도를 채워도 두 항목은 더 공제됩니다.
4. 카드공제 다음은 세액공제
카드공제는 소득공제라 세율만큼만 줄어듭니다. 연금저축·IRP는 13.2~16.5%를 바로 세액에서 빼는 구조라 한도가 남아 있다면 우선순위가 높습니다.
2025년 귀속 공제 한도
| 구분 | 한도 | 적용 대상 |
|---|---|---|
| 총급여 7천만원 이하 | 300만원 | 신용카드·체크카드·현금영수증 공제 합계 |
| 총급여 7천만원 초과 ~ 1억 2천만원 이하 | 250만원 | 신용카드·체크카드·현금영수증 공제 합계 |
| 총급여 1억 2천만원 초과 | 200만원 | 신용카드·체크카드·현금영수증 공제 합계 |
| 전통시장 추가공제 | 200만원 | 기본 한도와 별도, 공제액 기준 |
| 대중교통 추가공제 | 300만원 | 기본 한도와 별도, 공제액 기준 |
한도·공제율은 국세청 연말정산 안내와 소득세법 제126조의2를 기준으로 정리했습니다. 한시 규정은 이후 연도에 달라질 수 있습니다.
카드공제 한도를 채웠다면
연금저축 600만원, IRP 300만원까지 합쳐 900만원을 납입하면 총급여에 따라 13.2% 또는 16.5%를 세액에서 바로 공제받습니다. 카드공제가 소득공제인 것과 달리 세액공제라 환급 효과가 큽니다.
| 총급여 | 세액공제율 | 900만원 납입 시 |
|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 148만 5,000원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 118만 8,000원 |
계산기에서 자주 나오는 질문
연금저축·IRP와 카드공제는 같이 받을 수 있나요?
받을 수 있습니다. 카드공제는 소득공제, 연금저축·IRP는 세액공제라 서로 한도를 잠식하지 않습니다. 다만 연금계좌 납입액은 다른 소득공제와 합산해 소득공제 한도(연 2,500만원)에 영향을 줄 수 있습니다.
현금영수증도 체크카드처럼 30%인가요?
현금영수증과 직불·선불카드는 체크카드와 같은 30% 공제율이 적용됩니다. 입력할 때 체크·현금영수증 항목에 합쳐 넣으면 됩니다.
왜 계산기 공제액과 회사에서 받은 금액이 다른가요?
이 계산기는 카드공제만 계산합니다. 실제 연말정산에서는 인적공제·연금·보험료·의료비·월세 등 다른 항목이 함께 적용되고, 소득세율 구간도 개인별로 다릅니다.
공식 출처
기준일 2026-10-18 · 2025년 귀속 규정. 개정 여부는 국세청 안내를 확인하세요.