세액공제
연금저축 vs IRP, 900만원 채우는 순서
한 줄 요약 연금저축 600만원, IRP 300만원, 합계 900만원. 총급여 5,500만원 기준 16.5%와 13.2% 차이, 중도인출 차이를 비교합니다.
카드공제 한도를 채웠다면 다음은 연금계좌입니다. 두 상품의 한도와 제약은 다릅니다.
한도 구조
| 구분 | 납입 한도 | 세액공제 |
|---|---|---|
| 연금저축 | 600만원 | 납입액 × 13.2~16.5% |
| IRP | 300만원 | 납입액 × 13.2~16.5% |
| 합계 | 900만원 | 최대 148만원 |
연금저축만으로는 600만원까지, IRP를 더하면 900만원까지 공제 대상 납입액이 늘어납니다. 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%가 적용됩니다.
총급여별 최대 절감액
| 총급여 | 공제율 | 900만원 납입 시 세액공제 |
|---|---|---|
| 5,500만원 이하 | 16.5% | 1,485,000원 |
| 5,500만원 초과 | 13.2% | 1,188,000원 |
무엇이 다른가
| 항목 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 납입 한도 | 연 600만원(세액공제 기준) | 연 300만원(세액공제 기준) |
| 중도인출 | 비교적 자유롭지만 세액공제 받은 금액은 추징될 수 있음 | 법정 사유(무주택자 주택 구입·전세, 6개월 이상 요양 등)에만 가능 |
| 운용 | 펀드·ETF·예금 등 선택 폭이 넓음 | 예금·펀드 중심, 원리금 보장 상품 비중이 높음 |
| 수령 | 55세 이후 연금 수령 시 과세이연 | 동일. 퇴직금이 있는 경우 IRP로 이전 가능 |
상품별 수수료·운용 성과는 금융회사마다 다릅니다. 이 페이지는 상품 추천이 아니라 제도 비교입니다.
순서 요약
- 12월까지 연금저축으로 600만원을 먼저 채웁니다.
- 여유가 있으면 IRP로 300만원을 추가합니다.
- 카드공제 한도가 남아 있다면 소득공제와 세액공제 효과를 비교해 배분합니다.
- 중도인출 가능성이 있다면 IRP 비중을 줄입니다.
확인할 점
세액공제는 납입한 해의 소득에 적용됩니다. 12월 31일 이전 입금분이 올해 공제 대상이므로 마감일 입금 지연에 주의하세요. 2026년 귀속 제도는 개정안 확정 후 달라질 수 있습니다.